Número de identificación personal del contribuyente del IRS (ITIN por sus siglas en ingles)

El número de identificación personal del contribuyente (ITIN, como sus siglas en inglés) del IRS es un número de procesamiento de 9 dígitos que emite Rentas Internas (IRS) -- ej., 9XX-XX-XXXX.

Desde 1996, el IRS ha emitido ITIN a personas que deben tener un número de identificación personal del contribuyente de Estados Unidos para efectos de impuestos federales, pero que no tienen, o no son elegibles para obtener un número de seguro social (SSN, como sus siglas en inglés) de la Administración del Seguro Social (SSA, como sus siglas en inglés).

Fuente: IRS (https://www.irs.gov/tin/itin/individual-taxpayer-identification-number-itin)

¿Para qué se utiliza un ITIN y quién lo tiene?

El IRS emite un ITIN para ayudar a las personas a cumplir con las leyes tributarias de los Estados Unidos, y proporciona un medio para procesar y contabilizar su declaración de impuestos efectivamente. Se emiten independientemente de su estado migratorio.

Fuente: IRS (https://www.irs.gov/tin/itin/individual-taxpayer-identification-number-itin#what)

También lo puede utilizar para: abrir una cuenta de banco, obtener una tarjeta de crédito u obtener un préstamo/hipoteca.

Fuente: American Immigration Council (https://www.americanimmigrationcouncil.org/research/facts-about-individual-taxpayer-identification-number-itin)

Contribuyentes que presentan su declaración de impuestos con un ITIN incluyen inmigrantes indocumentados y sus dependientes, al igual que algunas personas que están legalmente en los Estados Unidos, como ciertos sobrevivientes de violencia doméstica, entrantes cubanos y haitianos, y ciertos cónyuges e hijos de personas con visas de trabajo. A partir del 31 de diciembre de 2022, el IRS ha emitido 26 millones de ITIN desde el inicio del programa, y había más de 5.8 millones de ITIN activos.

Fuente: National Immigration Law Center (https://www.nilc.org/resources/itinfaq)

Un ITIN no:

• Autoriza a trabajar legalmente en los Estados Unidos
• Proporciona o cambia el estado de inmigración
• Brinda elegibilidad para beneficios del Seguro Social
• Califica a usted o a un dependiente para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC)

Fuente: IRS (https://www.irs.gov/tin/itin/individual-taxpayer-identification-number-itin#what)

Padres con ITIN pueden calificar para el Crédito Tributario por Hijos (CTC, por sus siglas en inglés) y el Crédito Tributario por Hijos Adicional (ACTC, por sus siglas en inglés) federal, siempre y cuando el hijo o los hijos tengan un número de Seguro Social (SSN, por sus siglas en inglés). Los contribuyentes no pueden reclamar el CTC o el ACTC para un hijo que tenga un ITIN. El crédito es de hasta $2,000 por cada hijo calificado.

Fuente: IRS (https://www.irs.gov/faqs/childcare-credit-other-credits/child-tax-credit/child-tax-credit-4)

Para calificar para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) federal: usted, su cónyuge si presenta una declaración conjunta, y el hijo (si aplica) reclamado para el crédito deben tener un número de Seguro Social (SSN). Las familias con estatus mixto no califican para el EITC.

Fuente: IRS (https://www.irs.gov/credits-deductions/individuals/earned-income-tax-credit/who-qualifies-for-the-earned-income-tax-credit-eitc)

California también ofrece beneficios tributarios a los titulares de ITIN y a familias con estatus mixto. Estos son los tres créditos reembolsables:

• Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo de CA (CalEITC, por sus siglas en inglés)
• Crédito Tributario por Hijos Pequeños de CA - un crédito para el que incluso los declarantes con ITIN con hijos menores de 6 años pueden calificar, con un monto de hasta $1,154 por declaración de impuestos elegible.
• Crédito Tributario para Jóvenes de Crianza de CA

Fuente: CA Franchise Tax Board (https://www.ftb.ca.gov/file/personal/credits/itin.html)

Si no se ha usado el ITIN en una declaración de impuestos recientemente, tendrá que ser renovado.

Específicamente -- si un ITIN no se usa en una declaración de impuestos federal de Estados Unidos en tres años fiscales consecutivos, se expira el 31 de diciembre después del tercer año sin uso. Por ejemplo, si no incluyó su ITIN en una declaración de impuestos federal de los Estados Unidos por lo menos una vez en 2021, 2022 o 2023, su ITIN habría vencido el 31 de diciembre de 2024.

Si no se puede acordar cuándo fue la última vez que presentó una declaración con su ITIN, puede revisar sus registros fiscales ingresando a su cuenta en línea del IRS.

Fuente: IRS (https://www.irs.gov/tin/itin/how-to-renew-an-itin#expires)

Nota sobre la renovación:

• Solicite o renueve su ITIN lo más pronto posible para evitar demoras. Le puede tomar al IRS varios meses para procesarlo.
• NO necesita pagar para renovar o solicitar un ITIN si utiliza uno de nuestros sitios aprobados VITA CAA.
• Si recientemente solicitó o renovó una solicitud y fue aprobada, no necesita renovarlo de nuevo, simplemente úselo en su declaración de impuestos.

Para solicitar un ITIN, el contribuyente debe:

• Completar la solicitud de ITIN, Formulario W-7 del IRS, para usted mismo (y su cónyuge y dependientes, si aplica).
• Preparar una declaración de impuestos para enviar por correo junto con el Formulario W-7 del IRS completado y los documentos oficiales requeridos.
• Hacer una cita con un Agente Tramitador Certificado (CAA, por sus siglas en inglés) en un sitio VITA para ayudarle con el proceso GRATIS, ahorrándole más de $300-1000+ por solicitud.

¡Vea nuestra lista de sitios CAA en la parte superior de esta página web para encontrar uno cerca de usted y agende su cita!

Puede solicitar un ITIN en cualquier momento durante el año cuando tenga un requisito de presentación o informe.

Como mínimo, debe completar el Formulario W-7 cuando esté listo para presentar su declaración de impuestos federales antes de la fecha límite establecida.

Si la declaración de impuestos que adjunta con el Formulario W-7 se presenta después de la fecha de vencimiento, es posible que deba pagar intereses y/o multas.

Recibirá una carta del IRS asignándole su número de identificación fiscal generalmente dentro de siete semanas si califica para un ITIN y su solicitud está completa (puede tardar hasta 11 semanas si presenta la solicitud durante la temporada de impuestos).

Fuente: IRS (https://www.irs.gov/tin/itin/individual-taxpayer-identification-number-itin#after)

Si envía un pasaporte original válido o una copia certificada de la agencia emisora, no necesita presentar ningún otro documento de la tabla, a menos que el pasaporte sea de un dependiente y no incluya una fecha de entrada a los EE. UU.

Consulte nuestra lista de sitios CAA en la parte superior de esta página web para encontrar una ubicación cerca de usted y programar una cita. Asegúrese de preguntar qué documentos debe traer para usted y su familia antes de programar y asistir a su cita.

Actualmente, el IRS tiene prohibido compartir información de los contribuyentes (26 U.S.C. 6103) con otras agencias, a menos que haya una investigación activa en curso.

Fuentes: IRS (https://www.irs.gov/government-entities/governmental-liaisons/irs-information-sharing-programs, https://www.irs.gov/government-entities/federal-state-local-governments/disclosure-laws)

Conociendo los posibles riesgos y beneficios involucrados, continúe con una solicitud de ITIN o presentación de impuestos solo si se siente cómodo.

Esta información no constituye asesoramiento legal. Consulte con un abogado de inmigración si tiene alguna inquietud. Llame al 211 para conectarse con recursos locales (legales o de otro tipo).

Publicaremos una actualización aquí si hay algún cambio.