Số Nhận Dạng Người Nộp Thuế Cá Nhân (ITIN)

Số Nhận Dạng Người Nộp Thuế Cá Nhân (ITIN) là một số 9 chữ số do Sở Thuế Vụ Hoa Kỳ (IRS) cấp để xử lý thuế -- ví dụ: 9XX-XX-XXXX.

Kể từ năm 1996, IRS đã cấp ITIN cho những cá nhân cần có số nhận dạng người nộp thuế tại Hoa Kỳ cho mục đích thuế liên bang nhưng không có, và không đủ điều kiện để được cấp, số An Sinh Xã Hội (SSN) từ Cơ Quan An Sinh Xã Hội (SSA).

Nguồn: IRS (https://www.irs.gov/tin/itin/individual-taxpayer-identification-number-itin)

ITIN được dùng để làm gì và những ai có ITIN?

IRS cấp ITIN để giúp các cá nhân tuân thủ luật thuế của Hoa Kỳ và cung cấp một phương tiện để xử lý và ghi nhận tờ khai thuế một cách hiệu quả. ITIN được cấp mà không phụ thuộc vào tình trạng di trú.

Nguồn: IRS (https://www.irs.gov/tin/itin/individual-taxpayer-identification-number-itin#what)

Bạn cũng có thể sử dụng ITIN để: mở tài khoản ngân hàng, xin thẻ tín dụng, hoặc vay vốn / vay thế chấp.

Nguồn: American Immigration Council (https://www.americanimmigrationcouncil.org/research/facts-about-individual-taxpayer-identification-number-itin)

Những người nộp thuế khai thuế bằng ITIN bao gồm người nhập cư không có giấy tờ tùy thân và những người phụ thuộc của họ, cũng như một số người đang hiện diện hợp pháp tại Hoa Kỳ, chẳng hạn như một số nạn nhân bạo lực gia đình, người Cuba và Haiti nhập cảnh, và một số vợ/chồng và con cái của những người có thị thực lao động. Tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2022, IRS đã cấp 26 triệu ITIN kể từ khi chương trình bắt đầu, và có hơn 5,8 triệu ITIN còn hiệu lực.

Nguồn: National Immigration Law Center (https://www.nilc.org/resources/itinfaq)

ITIN không dùng để:

• Cho phép bạn làm việc hợp pháp tại Hoa Kỳ.
• Cung cấp hoặc thay đổi tình trạng di trú.
• Cung cấp quyền đủ điều kiện hưởng quyền lợi An Sinh Xã Hội.
• Giúp bạn hoặc người phụ thuộc đủ điều kiện nhận Tín Thuế Thu Nhập Làm Việc (Earned Income Tax Credit).

Nguồn: IRS (https://www.irs.gov/tin/itin/individual-taxpayer-identification-number-itin#what)

Cha mẹ có ITIN có thể đủ điều kiện nhận Tín Thuế Trẻ Em Liên Bang (Child Tax Credit – CTC) và Tín Thuế Trẻ Em Bổ Sung Liên Bang (Additional Child Tax Credit – ACTC) miễn là trẻ em có Số An Sinh Xã Hội (SSN). Người nộp thuế không thể yêu cầu nhận CTC hoặc ACTC cho trẻ có ITIN. Khoản tín thuế này lên đến $2,000 cho mỗi trẻ đủ điều kiện.

Nguồn: IRS (https://www.irs.gov/faqs/childcare-credit-other-credits/child-tax-credit/child-tax-credit-4)

Để đủ điều kiện nhận Tín Thuế Thu Nhập Làm Việc Liên Bang (Earned Income Tax Credit – EITC): bạn, vợ/chồng nếu khai thuế chung, và trẻ em (nếu có) được khai để nhận tín thuế phải có Số An Sinh Xã Hội (SSN) hợp lệ. Các gia đình có tình trạng di trú hỗn hợp không đủ điều kiện nhận EITC.

Nguồn: IRS (https://www.irs.gov/credits-deductions/individuals/earned-income-tax-credit/who-qualifies-for-the-earned-income-tax-credit-eitc)

Tiểu bang California cũng cung cấp các quyền lợi thuế cho người có ITIN và các gia đình tình trạng hỗn hợp. Đây là ba loại tín thuế hoàn lại:

• Tín Thuế Thu Nhập Làm Việc California (CalEITC)
• Tín Thuế Trẻ Nhỏ California – tín thuế mà ngay cả người khai thuế bằng ITIN có con dưới 6 tuổi cũng có thể đủ điều kiện nhận, lên đến $1,154 cho mỗi tờ khai đủ điều kiện.
• Tín Thuế Thanh Niên Foster California

Nguồn: CA Franchise Tax Board (https://www.ftb.ca.gov/file/personal/credits/itin.html)

Nếu một ITIN không được sử dụng trong một tờ khai thuế gần đây, thì cần phải được gia hạn.

Cụ thể — nếu một ITIN không được sử dụng trên tờ khai thuế liên bang Hoa Kỳ trong bất kỳ 3 năm thuế liên tiếp nào, ITIN đó sẽ hết hạn vào ngày 31 tháng 12 sau năm thứ ba không sử dụng. Ví dụ: nếu ITIN của bạn không được sử dụng trên tờ khai thuế liên bang Hoa Kỳ ít nhất một lần trong các năm 2021, 2022 hoặc 2023 — ITIN của bạn sẽ hết hạn vào ngày 31 tháng 12 năm 2024.

Nếu bạn không nhớ lần cuối cùng nộp thuế bằng ITIN là khi nào, bạn có thể kiểm tra hồ sơ thuế của mình bằng cách đăng nhập vào Tài Khoản Trực Tuyến IRS.

Nguồn: IRS (https://www.irs.gov/tin/itin/how-to-renew-an-itin#expires)

Lưu ý khi gia hạn:

• Nộp đơn xin cấp mới hoặc gia hạn ITIN càng sớm càng tốt để tránh chậm trễ. IRS có thể mất vài tháng để xử lý.
• Bạn KHÔNG cần phải trả phí để gia hạn hoặc nộp đơn xin ITIN nếu bạn sử dụng một trong các địa điểm VITA CAA mà chúng tôi phê duyệt.
• Nếu bạn đã nộp đơn gia hạn gần đây và đã được chấp thuận, bạn không cần phải gia hạn lại — chỉ cần sử dụng ITIN đó trên tờ khai thuế của bạn.

Để nộp đơn xin ITIN, người nộp thuế phải:

• Hoàn thành đơn xin ITIN Mẫu IRS W-7 cho bản thân (và cho vợ/chồng và người phụ thuộc, nếu có)
• Chuẩn bị tờ khai thuế để gửi kèm với Mẫu IRS W-7 đã hoàn tất cùng với các giấy tờ chính thức bắt buộc
• Đặt lịch hẹn tại một địa điểm VITA có Đại Lý Chấp Nhận Chứng Nhận (CAA) để được hỗ trợ MIỄN PHÍ, giúp tiết kiệm từ $300–$1,000+ cho mỗi đơn.

Hãy xem danh sách các địa điểm CAA ở đầu trang web này để tìm địa điểm gần bạn và đặt lịch hẹn!

Bạn có thể nộp đơn xin ITIN bất cứ lúc nào trong năm khi bạn có yêu cầu khai hoặc báo cáo thuế.

Ít nhất, bạn nên hoàn thành Mẫu W-7 khi bạn sẵn sàng nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang trước hạn nộp theo quy định.

Nếu tờ khai thuế bạn đính kèm với Mẫu W-7 được nộp sau hạn nộp, bạn có thể phải trả tiền lãi và/hoặc tiền phạt.

Bạn sẽ nhận được thư từ IRS cấp số nhận dạng thuế của bạn trong vòng khoảng bảy tuần nếu bạn đủ điều kiện nhận ITIN và đơn của bạn đầy đủ (thời gian xử lý có thể kéo dài đến 11 tuần nếu bạn nộp đơn trong mùa khai thuế).

Nguồn: IRS (https://www.irs.gov/tin/itin/individual-taxpayer-identification-number-itin#after)

Nếu bạn nộp hộ chiếu gốc hợp lệ hoặc bản sao có chứng nhận từ cơ quan cấp hộ chiếu, bạn không cần nộp thêm giấy tờ nào khác trong bảng dưới đây, trừ khi hộ chiếu dành cho người phụ thuộc và không ghi ngày nhập cảnh vào Hoa Kỳ.

Hãy xem danh sách các địa điểm CAA ở đầu trang web này để tìm địa điểm gần bạn và đặt lịch hẹn. Vui lòng nhớ hỏi họ về các giấy tờ cần mang theo cho bạn và gia đình trước khi đặt lịch và khi đến buổi hẹn.

IRS nhìn chung bị cấm chia sẻ thông tin người nộp thuế (26 U.S.C. 6103), bao gồm việc chia sẻ với các cơ quan liên bang khác. Sự bảo vệ này áp dụng cho tất cả người nộp thuế và là một nguyên tắc cơ bản của hệ thống thuế Hoa Kỳ.

Nguồn: IRS (https://www.irs.gov/government-entities/governmental-liaisons/irs-information-sharing-programs, https://www.irs.gov/government-entities/federal-state-local-governments/disclosure-laws)

Xin lưu ý: Từ ngày 7 tháng 4, IRS và Bộ An Ninh Nội Địa (bao gồm ICE) đã đạt được thỏa thuận chia sẻ dữ liệu giữa các cơ quan. Có các bản tin cho biết IRS đang được yêu cầu chia sẻ dữ liệu với ICE (như tên và địa chỉ). Thông tin đầy đủ về những dữ liệu nào sẽ được chia sẻ hiện vẫn chưa có. Bất kỳ dữ liệu nào bạn đã từng nộp cho IRS trước đây đều có thể được chia sẻ theo thỏa thuận này.

Nếu bạn lo ngại địa chỉ nhà của mình không an toàn, USPS khuyến nghị thuê một PO Box để bảo vệ thông tin cá nhân và giữ an toàn cho thư từ của bạn. Bạn có thể nộp đơn trực tuyến và nhận chìa khóa trực tiếp bằng cách sử dụng đơn đăng ký PO Box trực tuyến của USPS. Bạn sẽ cần hai giấy tờ nhận dạng.

Thông tin này không phải là tư vấn pháp lý. Hãy tham khảo ý kiến luật sư di trú nếu bạn có bất kỳ lo ngại nào. Gọi 211 để được kết nối với các nguồn lực địa phương (pháp lý hoặc các dịch vụ khác).