Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)​

个人纳税人识别号码（ITIN）是由美国国税局（IRS）签发的 9 位数字报税处理号码，例如 9XX-XX-XXXX。

自 1996 年起，IRS 向因联邦报税需要而必须拥有美国纳税人识别号、但没有且不符合申请社会安全号码（SSN）资格的个人签发 ITIN。

来源：IRS (https://www.irs.gov/tin/itin/individual-taxpayer-identification-number-itin)

ITIN 有什么用途？谁拥有 ITIN？

美国国税局（IRS）签发 ITIN，帮助个人遵守美国税法，并为报税申报的高效处理和核算提供手段。ITIN 的签发与移民身份无关。

来源：IRS (https://www.irs.gov/tin/itin/individual-taxpayer-identification-number-itin#what)

您还可以使用 ITIN：开设银行账户、申请信用卡、获得贷款 / 按揭。

来源：American Immigration Council (https://www.americanimmigrationcouncil.org/research/facts-about-individual-taxpayer-identification-number-itin)

使用 ITIN 报税的纳税人包括无证移民及其受抚养人，以及一些合法居留美国的人士，例如某些家庭暴力幸存者、古巴和海地入境者，以及持工作签证人员的特定配偶和子女。截至 2022 年 12 月 31 日，IRS 自该项目启动以来已签发 2,600 万个 ITIN，其中超过 580 万个仍处于有效状态。

来源：National Immigration Law Center (https://www.nilc.org/resources/itinfaq)

ITIN 不会：

• 赋予您在美国合法工作的权利
• 提供或改变您的移民身份
• 让您获得社会保障福利的资格
• 使您或受抚养人符合工薪所得税抵免（Earned Income Tax Credit）的资格

来源：IRS (https://www.irs.gov/tin/itin/individual-taxpayer-identification-number-itin#what)

只要子女拥有社会安全号码 (SSN)，持 ITIN 的父母即可符合申请联邦儿童税收抵免 (Child Tax Credit, CTC) 和联邦附加儿童税收抵免 (Additional Child Tax Credit, ACTC) 的资格。纳税人不能为持 ITIN 的子女申请 CTC 或 ACTC。每位符合条件的子女最高可抵免 2,000 美元。

来源：IRS (https://www.irs.gov/faqs/childcare-credit-other-credits/child-tax-credit/child-tax-credit-4)

要符合联邦勤工所得税抵免 (Earned Income Tax Credit, EITC) 的资格：您本人、（如果联合申报则包括配偶）以及申请抵免的子女（如有）都必须拥有有效的 SSN。混合身份家庭不符合领取 EITC 的条件。

来源：IRS (https://www.irs.gov/credits-deductions/individuals/earned-income-tax-credit/who-qualifies-for-the-earned-income-tax-credit-eitc)

加利福尼亚州同样为 ITIN 持有人和混合身份家庭提供税收优惠。这三项抵免均可退还：

• 加州勤工所得税抵免 (California Earned Income Tax Credit, CalEITC)
• 加州幼儿税收抵免 (California Young Child Tax Credit) — 即使使用 ITIN 报税，只要有未满 6 岁的子女，也可获得，每份合格报税表最高 1,154 美元。
• 加州寄养青年税收抵免 (California Foster Youth Tax Credit)

来源：CA Franchise Tax Board (https://www.ftb.ca.gov/file/personal/credits/itin.html)

如果 ITIN 最近未用于报税，就需要重新申请（续办）。

具体来说——如果 ITIN 在连续 3 个报税年度都未用于美国联邦报税，它将于第三个报税年度结束后的 12 月 31 日失效。因此，例如，如果您的 ITIN 在 2021、2022 或 2023 这三个报税年度中一次也未用于联邦报税，那么它将在 2024 年 12 月 31 日失效。

如果您不记得上一次使用 ITIN 报税的时间，可以登录您的 IRS 在线账户查看报税记录。

来源：IRS (https://www.irs.gov/tin/itin/how-to-renew-an-itin#expires)

续办须知：

• 请尽早申请或续办 ITIN，以避免处理延误。IRS 可能需要数月时间完成。
• 如果您使用我们认可的 VITA CAA 服务点申请或续办 ITIN，无需支付任何费用。
• 如果您近期已提交续办申请并且已获批准，则无需再次续办——只需在报税时使用该号码即可。

申请 ITIN，纳税人需要：

• 为本人（以及配偶和受抚养人，如适用）填写 ITIN 申请表 IRS 表格 W-7
• 准备一份报税表，与填写完整的 IRS 表格 W-7 及所需官方文件一并邮寄
• 在当地经认证的接收代理 (CAA) VITA 服务点预约，免费获取协助，可为每份申请节省 300–1000+ 美元

请查看本网页顶部的 CAA 服务点列表，找到离您最近的地点并预约！

只要您有报税或申报义务，年内任何时间都可以申请 ITIN。

至少，您应在准备按规定截止日期提交联邦所得税申报表时填写 W-7 表格。

若您附在 W-7 表格上的税表逾期提交，可能需支付利息和／或罚款。

如果您符合 ITIN 资格且申请材料完整，IRS 通常会在约七周内向您寄送信件，告知分配给您的税号（报税季申请可能需要 11 周）。

来源：IRS (https://www.irs.gov/tin/itin/individual-taxpayer-identification-number-itin#after)

如果您提交的是有效护照原件或签发机构的认证副本，除非护照是为家属申请且未包含入境美国日期，否则无需提交表格中的其他文件。

请查看本网页顶部的CAA（认证验审代理）地点列表，以找到您附近的地点并预约时间。在预约和前往面谈之前，请务必询问他们您和您的家人需要携带哪些文件。

根据《美国法典》第26篇第6103条，国税局（IRS）通常被禁止与其他联邦机构分享纳税人信息。这一保护适用于所有纳税人，是美国税收制度的基本原则。

来源：IRS（https://www.irs.gov/government-entities/governmental-liaisons/irs-information-sharing-programs，https://www.irs.gov/government-entities/federal-state-local-governments/disclosure-laws）

请注意：自4月7日起，国税局与国土安全部（包括移民及海关执法局ICE）达成了数据共享协议。有新闻报道称，国税局正在被要求向ICE提供信息（如姓名和地址）。目前尚未完全清楚哪些具体信息将被共享。您过去提交给国税局的任何数据，在该协议下都有可能被共享。

如果您担心家庭住址不安全，美国邮政局（USPS）建议您申请一个邮政信箱（PO Box）以保护个人信息并确保邮件安全。您可以在线申请，并亲自领取钥匙，请访问 USPS在线申请页面。您需要提供两种身份证明。

本信息不构成法律建议。如有疑问，请咨询移民律师。您也可以拨打211，获取法律或其他方面的本地资源信息。